老師，我們有個(gè)同事差旅費(fèi)是19年10月產(chǎn)生的，忘記報(bào)銷(xiāo)，也沒(méi)入賬。現(xiàn)在已經(jīng)年結(jié)了，請(qǐng)問(wèn)怎么入賬？

現(xiàn)在計(jì)入今年的吧，也可以的

老師，不用調(diào)整嗎？

費(fèi)用不多吧，不用了呢

2000塊

不用調(diào)整了，沒(méi)多少錢(qián)

老師，如果調(diào)整，分錄該怎么寫(xiě)？

借管理費(fèi)用，貸i銀行存款，借以前年度損益調(diào)整，貸管理費(fèi)用，借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸以前年度損益調(diào)整

老師，企業(yè)還在籌建期，差旅費(fèi)都進(jìn)去在在建工程了。沒(méi)有損益產(chǎn)生，請(qǐng)問(wèn)分錄怎么寫(xiě)？

沒(méi)有啊，就計(jì)入費(fèi)用吧，，計(jì)入今年

老師，這筆差旅費(fèi)是蓋廠房期間發(fā)生的，今年還在蓋廠房，是計(jì)入在建工程—待攤費(fèi)用的，如果入到今年，應(yīng)該怎么寫(xiě)分錄？去年沒(méi)有損益產(chǎn)生。

今年還計(jì)入，在建工程還是這樣計(jì)

借:在建工程—待攤費(fèi)用 2000 貸:銀行存款 2000 借:以前年度損益調(diào)整 2000 貸:再建工程—待攤費(fèi)用 2000 借:利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 2000 貸:以前年度損益調(diào)整 2000 請(qǐng)問(wèn)老師對(duì)嗎？

你們不是沒(méi)有設(shè)置損益科目嘛

沒(méi)有，基建階段，全部費(fèi)用進(jìn)去在建工程—待攤費(fèi)用了。

那也應(yīng)該沒(méi)有未分配利潤(rùn)科目的呢

是的，沒(méi)有未分配利潤(rùn)科目。那應(yīng)該怎么寫(xiě)分錄呢？

直接計(jì)入在建工程里面吧