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小型微利企業年應納稅所得額小于100萬，企業所得稅按5%繳納，但在匯算時24行的稅率是25%，后續要怎么處理？
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您好
匯算清繳的時候有表格體現小微企業稅收優惠的 A107040 減免所得稅優惠明細表 第一行就是 一、符合條件的小型微利企業減免企業所得稅
最終是按5%繳納的
2020 03/17 23:18
84785004 
2020 03/17 23:26
跟匯總的那個表稅率沒有關系是嗎？
bamboo老師 
2020 03/17 23:31
先按匯總表上的稅率計算 然后減去優惠的稅額
84785004
2020 03/17 23:45
稅收優惠小型微利企業那個數是前面信息填完后自動算出來的，還用再減嗎？
bamboo老師
2020 03/18 07:14
稅收優惠小型微利企業那個數是前面信息填完后自動算出來的 不需要再減
84785004
2020 03/18 07:41
嗯
bamboo老師
2020 03/18 07:45
嗯嗯 歡迎有疑問繼續提問
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