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公司是生產(chǎn)企業(yè)，內(nèi)銷銷售額100萬，對應(yīng)的進項稅20萬，外銷額50萬，外銷產(chǎn)品對應(yīng)的進項稅10萬，出口業(yè)務(wù)的免抵退中的退到底退哪一部分啊？
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出口業(yè)務(wù)免抵退中的“退”退的是外銷產(chǎn)品對應(yīng)的進項稅10萬元中的部分稅，這個中間存在不能退稅的金額，列支主營業(yè)務(wù)成本，能夠退稅的就是計入出口退稅，但你的實際情況，這部分稅最多是：抵，就是國外出口業(yè)務(wù)應(yīng)退的稅，抵減了國內(nèi)銷售需要交的增值稅。因為應(yīng)交稅費——未交增值稅，這個科目的余額正常用這些數(shù)據(jù)計算是正數(shù)，就是需要交增值稅，不是留抵增值稅，因此無法退稅
2020 03/15 12:12
84785039 
2020 03/15 12:31
如果是外貿(mào)企業(yè)，那么出口部分對應(yīng)的進項稅怎么處理呢？
江老師 
2020 03/15 12:38
這個進項稅，能夠退稅的，就退稅，不能退稅的出（就是進項稅率與退稅率之差部分的進項稅額），就是做進項稅轉(zhuǎn)出，計入成本。
84785039
2020 03/15 12:47
外貿(mào)企業(yè)的出口部分的進項稅直接退還是先抵扣內(nèi)銷應(yīng)納稅額后的剩余部分再退？
江老師
2020 03/15 12:58
免抵退稅政策，免交出口業(yè)務(wù)的增值稅；接下來是：出口業(yè)務(wù)采購的進項稅抵減國內(nèi)銷售應(yīng)交的增值稅，還有多的進項稅留抵稅額，才是退采購業(yè)務(wù)的進項稅額。
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