問題已解決
您好,小規模納稅人開普票季度未達30萬,免增值稅,分錄如下是否正確 借:應收賬款等 貸:主營業務收入 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 減免 借:應交稅費-應交增值稅-減免稅費 貸:主營業務收入 減免時借方是否應該 寫應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 去沖平呢???



你這個分錄不對應交稅費就一個應交稅費,應交增值稅小規模的用不到其他確認收入,借銀行存款貸主營業務收入應交稅費應交增值稅,然后不需要交稅的收入結轉到營業外收入,借應交稅費應交增值稅貸營業外收入。
2020 03/11 09:45

84784997 

2020 03/11 09:51
就是無需在應交增值稅下面再設三級科目了對吧? 我之前看實務,有老師說可以計入主營業務收入,是因為我是小規模的原因?直接結轉營業外收入??還是??

郭老師 

2020 03/11 09:53
發票如果帶著稅率,按我寫的分錄
