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老師，19年賬里把成本金額做的比收入金額大了怎么辦呢？（我們是按開票確認收入，但是材料票都開進來了，也全部結轉成本了，所以成本金額就比收入要大了，請問匯繳的時候怎么辦？）
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多結轉成本需要沖掉，賬上，還有就是你這個匯算清繳需要納稅調增
2020 03/09 09:56
84785007 
2020 03/09 09:59
老師請問具體應該怎么做呢？1、不如賬上需要沖掉，是在九月份的賬里沖呢？沖的分錄是什么？2納稅調增的時候應該怎么調呢？老師能細致點教一下嗎？謝謝
maize老師 
2020 03/09 10:01
1.你這跨年了，最好是12月沖，9月沖，按原則是需要修改之前3季度，和4季度企業所得稅申報表還有對應財務報表的，除非你們稅局說季報可以和年報不一樣，那這個可以 不用去修改，要是不想去年賬上沖，今年做借庫存商品 貸以前年度損益調整 ， 2填寫納稅調整表中其他中，納稅調增
84785007
2020 03/09 10:07
我們這里季度報表修改不了，去稅務局問過了！不好修改！他們也說只要年報一樣就可以！那是不是可以在12月或9月去調整賬目！然后按調整后的報表去做匯算清繳呢？如果賬里調整正確了之后是不是納稅調整表這一項就不需要調整了呀？
maize老師
2020 03/09 10:13
是的，要是說可以之前不修改，那這個那是不是可以在12月或9月去調整賬目！然后按調整后的報表去做匯算清繳呢？ 可以，匯算清繳不需要填寫納稅調整了
84785007
2020 03/09 10:15
老師請問這樣調整的分錄是什么呢？
maize老師
2020 03/09 10:23
直接沖掉就可以，借主營業務成本 負數 貸庫存商品 負數
84785007
2020 03/09 10:36
好的謝謝老師
maize老師
2020 03/09 10:43
好的，我先回復別的學員了
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