是的，實際上是之前的工資沒發(fā)，一起發(fā)了

那你這個也沒有發(fā)多呀。你現(xiàn)在是什么問題？你是說申報個稅的，要怎么申報嗎？

我是代理記賬公司的，客戶內(nèi)部發(fā)工資有點亂，之前好幾個月工資沒發(fā)的，拖后發(fā)的，我賬上是正常發(fā)放工資表做的，比如我們報1月的個稅，是看12月的工資，實際上我的工資表是9月份的，我把標題直接改成12月，當是12月工資來入外漲，所以現(xiàn)在它們銀行就會出現(xiàn)多發(fā)的現(xiàn)象

就比如我工資表實發(fā)工資是10000，銀行10000，實際銀行流水是發(fā)10500，請問這樣怎么處理好，我是改工資表，還是單獨做一筆多付的工資？

之前報個稅的工資是報10000這么多，現(xiàn)在我們實際發(fā)的工資是超過報個稅的工資，與報稅的工資不一致

更改你的工資表處理。因為這個工資表是可以改的，銀行流水，這個沒辦法改。你要做到，你這個賬上和銀行的流水一致。

但是你這個個稅用1萬申報的。另外的500，另外做一筆工資處理，這500你在下次是沒到時候給他補進去。按這種方式處理。

怎么做分錄

借，管理費用500 貸，應(yīng)付工資 借，應(yīng)付工資 貸，銀行存款500

下個月要沖掉嗎？

不需要，為什么要沖，這個就是你之前做少了才存在的呀。

意思當它做少來處理？實際上之前的工資

是的是的，因為你之前就是工資表里面具體的金額少了，才導(dǎo)致你現(xiàn)在實際發(fā)的多出來的，你就相當于之前做少了，現(xiàn)在給她補起來。

這樣做嗎？

看不明白你這分錄， 一下又是發(fā)，一下又是少發(fā)。 你是直接做一個計提和發(fā)放的分錄就可以

少發(fā)工資，那我之前個稅報工資不也是少報了嗎

不是要補申報？

是要補申報的啊。 你這工資多了，你以后申報把這500加上去。

做預(yù)支工資呢，就不用補申報對吧

預(yù)支？那就不需要。 直接做預(yù)支 的處理就是了。

分錄怎么做

借 其他應(yīng)收款 貸 銀行存款