兩個回答有差異啊

結轉的順序是先計提所得稅費用，然后結轉本年利潤。 先將收入、費用、成本等結轉至本年利潤，計算出本年利潤借貸差額。然后計提所得稅，（利潤總額*25%），將計提所得稅后的利潤凈額進行利潤分配，先彌補前期虧損，再計提公積金、公益金、分配紅利等等。 結轉12月損益。根據全年的情況，計提所得稅。計提的所得稅會減少本年利潤，根據減去所得稅后的本年利潤，結轉年度未分配利潤。結轉好期間損益后是利潤總額，根據利潤總額計提所得稅費用。然后得出凈利潤。根據凈利潤結轉本年利潤。 根據賬面的年度利潤總額計提所得稅費用，然后結轉本年利潤。

未分配利潤不是計提的,而是從本年利潤里面結轉過來的凈利潤。 借:本年利潤 貸:利潤分配--未分配利潤 虧損做相反分錄

我12月份已經結賬了，已經結轉了損益和本年利潤，1月份2019年的股東分紅才出來，怎么調賬呢

你要在去年的帳套里分紅嗎？那你就反結賬做分紅的分錄就可以了

要做到去年的

不知道是不是要先把之前結轉的損益和本年利潤都刪掉再做分紅？

借:利潤分配-應付利潤 貸:應付利潤 借:利潤分配-未分配利潤 貸:利潤分配-應付利潤 借:應付利潤 貸:銀行存款

是不是做完分紅分錄以后重新結轉損益和本年利潤呢

可以反結賬，調整本年利潤。 調賬確認時:借 利潤分配-應付現金股利 貸 應付股利 借 利潤分配-未分配利潤 貸 利潤分配-應付現金股利 借 本年利潤 貸 利潤分配-未分配利潤 次年發放股利時: 借 應付股利 貸 銀行存款 貸 應交稅費-個人所得稅

做完分紅分錄以后再結轉損益和本年利潤？

做完了結賬就可以咯

不需要結轉損益和本年利潤了？

你之前不是結轉了嗎

是的，所以我的意思是需不需要把之前結轉的刪掉，等做完分紅再結轉？還是不刪，直接分紅，然后結賬

你直接反結賬了沒有紅沖之前的