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我現在才發(fā)現我12月份做賬的時候忘記計提工資社保和公積金，但是十二月份的工資已經發(fā)了，當時算工資的時候扣社保部分是按基數3321.6算得，但是因為公司一月補繳了12月份的，跨年補繳基數是5000多，現在應該怎么做賬？
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補計提，借以前年度損益調整 貸應付職工薪酬，借應付職工薪酬，貸銀行，借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調整
2020 02/28 11:11
84784983 
2020 02/28 11:33
老師，我能下個月再補計提么？一時半會我弄不明白（小白一個），今天最后一天報稅了，報表還沒出來
maize老師 
2020 02/28 11:35
可以，財務報表這個也是按月申報嗎，這個一般是按 季度？
84784983
2020 02/28 11:43
老師，如果先不補計提，那一月份發(fā)的十二月份的工資怎么做賬，因為一月份銀行回單有這筆工資支出
maize老師
2020 02/28 11:46
按第2步這個做賬，你看截圖
84784983
2020 02/28 11:52
老師，可是我上面說了，我算12月份工資時是扣掉的社保按基數3321.6，可是實際上跨年補繳費基數是5000多，也就是我給員工工資發(fā)多了，這個怎么做賬？
maize老師
2020 02/28 11:56
你發(fā)多少就做多少就可以，除非員工退回，不退回，你做那個發(fā)多少這個就做借應付職工薪酬，工資，貸銀行，其他應付款，個人社保，
84784983
2020 02/28 12:03
可是個人繳納的社保數又對不上了，怎么辦？
maize老師
2020 02/28 12:08
那后續(xù)扣的時候沖掉就可以， 你下次發(fā)工資不多扣嗎？
84784983
2020 02/28 12:13
老師，怎么沖扣呀，你能說詳細點嗎？（本人剛接觸財務不久，這和書本學的差太多了 ）
maize老師
2020 02/28 12:16
你是不是社保少扣員工，這個社保基數這個工資不做賬上，你賬上只做你這個沒有扣個稅，沒有扣社保，之前工資，那社保申報工資不管，你下個那個工資表多扣200社保，那這個做借應付職工薪酬工資，貸其他應付款個人社保，
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