問題已解決
老師,你好,事業單位,無償調入一些固定資產,之前也沒有計提過折舊,我想問一下,現在我要怎么入賬?怎么計提折舊,分錄應該怎么做?



你好!
無償調入固定資產:
借:固定資產
貸:無償調撥凈資產
(按目前成新度確認價值入賬)
2020 02/10 10:44

84785016 

2020 02/10 10:45
那如何計提折舊呢?

蔣飛老師 

2020 02/10 10:45
以后每月計提折舊
借:業務活動費用
貸:累計折舊

84785016 

2020 02/10 10:46
我這樣做以后,資產負債表不平

84785016 

2020 02/10 10:46
左右相差的就是累積折舊的數字

蔣飛老師 

2020 02/10 10:50
填寫資產負債表固定資產時取值:原值?累計折舊

84785016 

2020 02/10 11:03

84785016 

2020 02/10 11:04
老師你麻煩看一下,負債和凈資產總計和資產總計就差累積折舊的3718.22

蔣飛老師 

2020 02/10 11:07
借:業務活動費用(減累計盈余)
貸:累計折舊

84785016 

2020 02/10 11:11
這個對的,但是報表中就是沒提取到

84785016 

2020 02/10 11:11
是不是還需要做一步

蔣飛老師 

2020 02/10 11:14
借:累計盈余
貸:業務活動費用
(可以補做這筆分錄)

84785016 

2020 02/10 11:17
補做以后就平了,謝謝老師!

蔣飛老師 

2020 02/10 11:18
好的,不客氣,祝您學習進步,工作順利,麻煩給個五星評價,老師回答您的問題將會更加用心,謝謝。
