勞務工人工資計提時貸方就和管理人員計提科目一樣嗎，都是我應付職工薪酬-獎金福利，應交稅費-個稅這些嗎

恩，是一樣的。只不過借方科目有差別

計提時就借方科目不一樣，一個費用，一個成本，是這意思嗎？ 老師，我還想問下，還沒計價勞務工資時，我發一部分工資是計“應付賬款或者預付賬款嗎”， 計價單回來了，如果做的是“預付賬款”是不是要先沖掉預付再轉入“勞務成本”，如果做的是“應付賬款”，也要沖嗎

是的，就是你說這個意思，一個費用，一個成本。沒發的部分一般通過其他應付款核算的。計價單回來發放要沖掉其他應付款。

老師，那我們只付了一部分工資，比如只付了10萬， 借:應付賬款10萬 貸:銀行存款10萬 計價單回來了，是30萬 借:勞務成本-工資30萬 貸:應付賬款30萬 是這么理解嗎

老師明白了，是這樣的，借預付賬款10萬 貸銀行存款10萬， 計價單回來，借：勞務成本-工資30萬 貸 預付賬款 10萬 銀行存款 20萬

那剩下的20萬沒付是不是就繼續掛應付賬款，也就是說計價單回來，預付賬款是要做平的

是的，剩下20萬沒付就是借：勞務成本-工資30萬 貸 預付賬款 10萬 應付賬款（或其他應付款） 20萬

那我們還有班組不是外包是自己找的人，沒有計價單，我是不是要把之前做的預付全部轉入勞務成本這個科目呢

要轉的，不能掛預付。就按你實際支付金額轉就行了

老師，這我有點不明白，為什么最后不能掛預付，要轉到成本里面來呢

預付賬款是資產類科目，就和銀行存款一樣，你最后肯定要轉到成本費用里面去的。要不你怎么體現你的成本。

一般就一個會計期間，月末的時候轉嗎，特別是這種沒有計價單的情況？

恩，是的，每月月末結轉一次就可以

好的，謝謝老師，問題有點多，費心了

沒事，提前祝您新年快樂。

老師，再打擾下，我想到另外一個點沒太懂，我是昨晚問你的學員，昨天問您的計提勞務工人工資是“勞務成本”，勞務成本的話就是應發工資，包括代扣代繳的部分，那我們成本實際是實發工資，我們是內賬 那這樣成本是不是會隱形增加

內賬不就是要反應真實的情況嗎？