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我們是建筑勞務分包公司，如果當月只做計提工資未支付分錄是不是 借：工程施工 貸 應付職工薪酬
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您好！是的，分錄沒有問題！
2020 06/01 13:47
84785040 
2020 06/01 13:52
等收到甲方打的款項，因為當月不確認收入，借：銀行存款 貸：預收賬款 貸：應交稅費；然后發放工資時借：應付職工薪酬 貸：銀行存款可以嗎
小妍老師 
2020 06/01 13:53
您好！收到款項后，應該開票確認收入。
84785040
2020 06/01 13:54
但是甲方沒有要求開票，過兩個月才開票，所以作為預收賬款處理可以嗎
小妍老師
2020 06/01 13:56
您好！這樣放在預收賬款可以。
84785040
2020 06/01 13:57
等收到甲方打的款項，因為當月不確認收入，借：銀行存款 貸：預收賬款 貸：應交稅費；然后發放工資時借：應付職工薪酬 貸：銀行存款可以嗎？這個分錄做的對不對呢老師
小妍老師
2020 06/01 13:59
您好！當月不確認收入，可以 借：銀行存款 貸：預收賬款 等開票以后 再一并確認收入和稅 。
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