我們是一般納稅人

預繳稅款時： 借：應交稅費——預交增值稅 應交稅費——應交城建稅 ——應交教育費附加 ——應交地方教育費附加 貸：銀行存款 月末結轉增值稅： 借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——預交增值稅 月末結轉附加稅時： 借：稅金及附加 貸： 應交稅費——應交城建稅 ——應交教育費附加 ——應交地方教育費附加 印花稅： 借：稅金及附加 貸：銀行存款 企業所得稅： 借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交企業所得稅 借：應交稅費-企業所得稅 貸：銀行存款

圖片不用看 ，不小心發上去的。

所得稅費用用月末結轉嗎？匯算清繳的時候在哪個科目能看到預繳了多少因為我們本來就虧損著

需要結轉。就看預繳增值稅科目的借方發生額。

增值稅借方發生額就包括企業所得稅的嗎？次月抵扣了怎么做分錄啊？

不好意思，我可能理解錯了，預交增值稅借方不包括企業所得稅，如果想看企業所得稅繳納多少，可以看應交稅費企業所得稅科目的借方發生額

好的，懂了謝謝

抵扣進項稅分錄 借:應交稅費應交增值稅進項稅額 貸:應交稅費應交增值稅待抵扣/待認證進賬稅額