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勞務派遣公司差額納稅，怎樣分期確認收入
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假設以下數據，第一步：收到客戶甲公司100萬元收入
借：銀行存款 100萬元
貸：主營業務收入 95.24萬元
應交稅費----簡易計稅 4.76萬元
第二步：代客戶甲公司向客戶單位員工發放工資和代繳五險一金80萬元
借：主營業務成本 76.19萬元
應交稅費---簡易計稅 3.81萬元
貸：銀行存款 80萬元
正好增值稅=4.76-3.81=0.95萬元
2020 01/09 17:57
84785000 
2020 01/09 23:33
老師我們現在是差額納稅，比如收到客戶100萬其中有90萬是我要支出的工資及社保，那我的分路是
借:銀行存款100萬
貸:主營業務收入-差額收入95238.1
主營業務收入-差額成本90萬
應交稅費-應交增值稅簡易計稅4761.9
現在收回的100萬包含跨年后的兩個月的收入怎么分期確認收入
洛洛老師 
2020 01/10 07:36
您好，那你開票要那么多出去？
84785000
2020 01/10 08:48
對，我們服務費是固定的一個人150
洛洛老師
2020 01/10 08:49
我的意思是你開票要求把后幾個月的收入在19年開出來了是嗎
84785000
2020 01/10 08:49
所以雖然看著結回來的錢挺多，但是大部分還是都給派遣教師發出去了
洛洛老師
2020 01/10 10:37
您好，勞務派遣行業是這樣的。
84785000
2020 01/10 10:43
一般在年底十一月十二月學校封賬，會把賬戶的余款錢全部轉給我們同時我們給學校開票，來發次年的工資，這樣就增加了收入，但是實際這些收入應該在明年產生，所以想分期確認收入，不知道怎么做
洛洛老師
2020 01/10 10:56
您好，借銀行存款100萬 貸預收賬款 銷項稅，分期確認收入借預收賬款 貸主營業務收入。
84785000
2020 01/10 11:18
銷項稅是我整月開票的總稅額？
84785000
2020 01/10 11:21
分期確認收入有個難問題就是不同的學校結算的是不同月份的收入，每個月都需要理清楚每個月需要確認的收入，老師有沒有好辦法，更簡單的
84785000
2020 01/10 11:22
去年做賬的時候是12月全部確認收入了，然后把次年需要發的成本提前計提了
洛洛老師
2020 01/10 11:38
您好，銷賬稅是根據開票金額來的。
洛洛老師
2020 01/10 11:39
你要分清每個學校的收入借預收貸收入a.b.c，分開來列支就可以。
84785000
2020 01/10 11:41
好的，謝謝老師
洛洛老師
2020 01/10 12:42
不客氣，滿意請給五星好評哦。
84785000
2020 01/10 13:58
老師如果我年末確認收入了，把成本計提了，在匯算清繳前把年末多計提的工資成本發放完，這樣操作可以嗎
洛洛老師
2020 01/10 14:02
您好，這樣處理也可以。
84785000
2020 01/10 14:17
好的/:ok 謝謝老師
洛洛老師
2020 01/10 14:30
不客氣，滿意請給五星好評哦。
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