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小規模季度不超過30萬，之前確認收入貸應交稅費應交增值稅，不用交增值稅，怎么做分錄
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你好，借 應交稅費-應交增值稅 貸 營業外收入
2020 01/06 14:37
84785005 
2020 01/06 14:39
如果季度不用交增值稅的話，需要計提增值稅嗎
汪晨老師 
2020 01/06 14:39
你好，不用交，也需要計提的。
84785005
2020 01/06 14:42
小規模怎么計提增值稅？怎么做分錄？計提了不用交怎么沖？
汪晨老師
2020 01/06 14:56
你好，應納稅增值稅稅額=銷售額×征收率，小規模不需計提增值稅，確認收入時 就做借 應收賬款/銀行存款 貸 主營業務收入 應交稅費-應交增值稅 不用交了，借 應交稅費-應交增值稅 貸 營業外收入
84785005
2020 01/06 18:12
就是小規模不用計提增值稅是吧？那應該開了發票再確認收入嗎？
汪晨老師
2020 01/06 18:13
你好，是的，理解正確
84785005
2020 01/06 18:13
如果一定要先確認收入，之后再開票，應該怎么處理
汪晨老師
2020 01/06 21:36
你好，借 應收賬款 貸 主營業務收入/其他業務收入 應交稅費-應交增值稅
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