問題已解決
老師,年底應付股利的完整會計分錄怎么做?



您好
借:利潤分配-應付現金股利
貸:應付股利
借:利潤分配-未分配利潤
貸:利潤分配-應付現金股利
借:應付股利
貸:應交稅費-個人所得稅
貸:銀行存款
借:應交稅費-個人所得稅
貸:銀行存款
2020 01/05 14:55

84785007 

2020 01/05 15:00
老師,我是不是還要把利潤分配-未分配利潤 轉到應付利潤-應付現金股利中?

bamboo老師 

2020 01/05 15:03
上面分錄我已經給您寫好了啊 不需要您再做其他的分錄

84785007 

2020 01/05 15:12
老師,我結轉的分錄發您,您幫我看看,我因為沒定下什么時候付股利,就沒有個稅的部分

bamboo老師 

2020 01/05 15:15
這樣寫分錄正確的 沒有發放的時候 最后兩筆分錄不需要寫

84785007 

2020 01/05 15:24
老師,應付股利要是小于實際發放的金額118042.53,這種情況允許嗎?

bamboo老師 

2020 01/05 15:28
那您應該按照需要實際發放的股利計提啊

84785007 

2020 01/05 15:29
利潤不夠提的,我要計提800萬,我的未分配利潤就是借方余額了,這樣允許嗎?

bamboo老師 

2020 01/05 15:30
那您不能這樣計提 發放的股利也不能高于未分配利潤

84785007 

2020 01/05 15:31
老師,那我少計提一個部門的工資,等一月份再提這部門的工資,這樣可以嗎?

bamboo老師 

2020 01/05 15:31
那您計提的工資是12月的么?

84785007 

2020 01/05 15:32
是的,12月的工資

bamboo老師 

2020 01/05 15:33
那12月份的工資應該當月計提
您可以后面有利潤了再計提應付股利

84785007 

2020 01/05 15:34
老師,如果一月份有了利潤,當月可以計提應付股利并發放嗎?

bamboo老師 

2020 01/05 15:36
當年產生的利潤可以預分配

84785007 

2020 01/05 16:13
老師,稅務系統里沒有應付股利這一項,該在哪里填寫?

bamboo老師 

2020 01/05 16:15
有沒有應付利潤這個欄次

84785007 

2020 01/05 16:16
也沒有

bamboo老師 

2020 01/05 16:17
那您把稅務系統的報表截圖我看看
