問題已解決
書上好像說形成無形資產的研發支出加計扣除不能確認遞延所得稅? 那么費用化的研發加計扣除能確認遞延所得稅資產嗎?



一樣的哦 這個也不能確認遞延的 企業盈利的話 在計算應交稅費基數時,直接減去,就可以啦
2019 12/29 14:32

84785039 

2019 12/29 14:38
公司當年成立的,年末利潤總額負100萬,其中符合按50%加計扣除的費用化的研發支出10萬,那么當年確認的遞延所得稅資產和所得稅費用分別是多少? 謝謝

許老師 

2019 12/29 15:05
整體企業虧損的話,不存在遞延的問題,也不需要,確認所得稅費用。 以后盈利了,計算應納稅所得額時,予以彌補,就可以了。

84785039 

2019 12/30 08:49
如果預計未來五年有足夠的應納稅所得額的話,難道不用確認遞延所得稅嗎?

許老師 

2019 12/30 08:52
這個的話,是不需要的哦。你可以去參考財政部的相關規定的哦。
