有材料款的發票今年已付款，發票要明年才回來，做了借:預付賬款，貸：銀行存款的分錄。

借：原材料 不含可抵扣進項稅額 貸：預付賬款-暫估

那支付用友軟件服務費，銀行支付8000元，發票未回，具體的分錄是要如何寫呢 借：管理費用-服務費 8000 貸：預付賬款-用友 8000 這樣對嗎？ 收到發票后，比如不含稅金額7000，進項稅1000，該如何進行賬務處理呢

請問軟件已經安裝了么

之前一直在用，只是服務費12月份到期，12月份就要交了

借：管理費用-服務費 7000 貸：預付賬款-暫估 7000 借：預付賬款 8000 貸：銀行存款 8000 收到發票 借：預付賬款 -暫估 7000 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 1000 貸：預付賬款 8000

預付賬款的二級科目，不用寫對方公司名稱，直接寫\"暫估\",就可以，對嗎

暫估的時候可以這樣 實際付款的時候要寫對方單位名稱

那收到發票后要涉及到以前年度損溢調整嗎，如果需要，該如何做分錄呢

我給您分錄寫好了啊 不需要調整了啊