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老師:如果材料暫估，沒有拿到發票匯算清繳時是調增還是調減啊？如果是調增的話，那不是我的成本就翻了一倍耶
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您好，您成本的發票可以在匯算清繳前拿到嗎？
2019 12/25 07:26
84785011 
2019 12/25 07:38
不可以
宸宸老師 
2019 12/25 07:43
您好，那您就是要把成本調減
宸宸老師
2019 12/25 07:44
這個意思是指你在匯算清繳的時候，由于不能取得發票，需要納稅調增
84785011
2019 12/25 09:22
老師意思是要我把暫估的沖掉嗎,來調減成本?,,,后面又說匯算時要調增?沒明白?
宸宸老師
2019 12/25 09:23
您好，不是沖掉。
只是在計算年度企業所得稅的時候，由于沒有發票，所以需要再會計利潤總額的基礎上調增 計算應交稅所得額，再計算企業所得稅
84785011
2019 12/25 10:12
這個成本調整是利潤變小還是變大呀？
84785011
2019 12/25 10:12
調
84785011
2019 12/25 10:12
增？
宸宸老師
2019 12/25 10:12
您好，這個怎么說呢，您賬上的成本是不會變化的，
只是稅務上不承認這個成本，需要納稅調增。
84785011
2019 12/25 10:14
我就是說假如什么都固定不變，然后這個稅務上不承認的成本不是說要納稅調增嗎？我是利潤變大了，還是變小了？是要交稅還是不交所得稅？
宸宸老師
2019 12/25 10:15
您好，賬上不懂， 您計算了一個會計利潤總額， 在計算企業所得稅的時候
企業所得稅=（會計利潤總額+調增【調增的金額在這里】）*企業所得稅稅率
其實是多交企業所得稅了
84785011
2019 12/25 10:38
調增的成本100多萬，請問在哪一攔填??？
宸宸老師
2019 12/25 10:41
您好，看不清楚，成本那一列？比如說原材料
84785011
2019 12/25 10:47
是不是填A105000納稅調整項目明細表?沒有你說的原材料 的
宸宸老師
2019 12/25 10:48
您把那個明細表派我看看，我現在手上沒有年度匯算清繳的表格
84785011
2019 12/25 10:55
宸宸老師
2019 12/25 10:57
您好，A105010 可以在這里調整一下
84785011
2019 12/25 11:05
調哪欄？
宸宸老師
2019 12/25 11:11
我上面編碼打錯了
調 13行的 第一列 賬載【這里填您暫估的成本】和 第二列稅收【為0】
84785011
2019 12/25 12:48
那還是要填105010這張表，但又填哪欄呢？
宸宸老師
2019 12/25 12:58
在這個表的第20行
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