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問(wèn)題已解決
2019年銀行收到2018年財(cái)政撥款，預(yù)算也屬于2018年的。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和預(yù)算會(huì)計(jì)的分錄分別是？
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你2018年確認(rèn)了財(cái)政撥款收入沒(méi)有？
2019 12/13 14:47
84785034 
2019 12/13 14:48
沒(méi)有，
陳詩(shī)晗老師 
2019 12/13 14:57
借，銀行存款
貸，以前年度累計(jì)盈余
借，資金結(jié)存
貸，以前年度累計(jì)盈余
84785034
2019 12/13 15:03
累計(jì)盈余還有以前年度的？不就是累計(jì)盈余科目嗎？你的意思是不是貸方寫以前年度盈余調(diào)整科目
84785034
2019 12/13 15:04
你具體的吧，預(yù)算會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的分錄寫清楚可以嗎？錢是直接打到銀行存款。
陳詩(shī)晗老師
2019 12/13 15:07
借，銀行存款
貸，累計(jì)盈余
借，資金結(jié)存
貸，財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)或財(cái)政撥款結(jié)余
84785034
2019 12/13 15:09
貸，財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)一 年初余額調(diào)整一，
陳詩(shī)晗老師
2019 12/13 15:14
明細(xì)科目根據(jù)你準(zhǔn)則有的選擇，這屬于年初調(diào)整。
84785034
2019 12/13 15:15
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)不是放在以前年度盈余調(diào)整，而是放在累計(jì)盈余里面對(duì)吧？
陳詩(shī)晗老師
2019 12/13 15:25
是的，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)你直接計(jì)入累計(jì)盈余處理就可以了
84785034
2019 12/13 15:26
謝謝
陳詩(shī)晗老師
2019 12/13 15:27
不客氣，祝你工作愉快
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