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請文軟件高新技術(shù)企業(yè)增值稅稅率為多少，即征即退政策怎么用？
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您好，納稅人銷售自產(chǎn)軟件產(chǎn)品適用稅率13%，對實際稅負(fù)超過3%的部分實施即征即退。
2019 12/10 04:39
84784996 
2019 12/10 21:18
那請問即征即退的百分之三是怎么操作的呢，比如有進(jìn)項稅額200，出售軟件銷項600，提供服務(wù)100，這時候怎么計算即征即退呢？
宇飛老師 
2019 12/10 21:41
這邊應(yīng)納稅額=600-200=400，提供服務(wù)收入100，則超過100*3%=3的部分可以退，可以退400-3=397
84784996
2019 12/10 21:57
為什么是提供軟件服務(wù)*3%呢？
即征即退稅額=當(dāng)期軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額－當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷售額×3%
公式不是上面的嗎
84784996
2019 12/10 21:59
提供軟件服務(wù)得到的銷售額和銷項稅不計入公式對嗎
84784996
2019 12/10 22:06
老師我重新說一下數(shù)據(jù)吧，本月銷售軟件2180000元，并提供應(yīng)稅服務(wù)60000元，進(jìn)項稅額73060元，這時候應(yīng)該怎么計算即征即退呢？
宇飛老師
2019 12/10 22:08
我理解這邊的服務(wù)是和軟件搭售的，其實看你怎么開票吧，這一塊是銷售軟件產(chǎn)品，如果是13%的稅率那么就可以退，如果是6%的就不能算。
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