00:10:00
問題已解決
某煙草批發公司（增值稅一般納稅人）2019年1月向零售商批發A牌卷煙5000條，開具的增值稅專用發票上注明不含稅銷售額250萬元；向零售商批發B牌卷煙2000條，開具的普通發票上注明含稅銷售額88.92萬元；同時向卷煙批發公司銷售B牌卷煙300條，取得含稅收入20.358萬元；當月允許抵扣的進項稅額為35.598萬元。要求：計算該煙草批發公司當月應繳納的增值稅、消費稅（卷煙消費稅稅率：11%+0.005元/支、56%+150元/標準箱）。 （1箱=250條、1條=10包=200支
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
應繳納的增值稅=250×16%+88.92/(1+16%)×16%+20.358/(1+16%)×16%-35.598=19.47(萬元)
應繳納的消費稅=[5000×1+2500000×11%+2000×1+889200/(1+16%)×11%]/10000=36.63(萬元)
該煙草批發公司當月應納的增值稅和消費稅合計=19.47+36.63=56.1(萬元)。
2019 11/27 14:21
閱讀 5439
描述你的問題，直接向老師提問
511
意見反饋
