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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，收到航天系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費(fèi)普通發(fā)票時(shí)，如何做賬
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你好
如果是一般納稅人
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。
按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。
如果是小規(guī)模納稅人
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。
按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。
2019 10/28 19:21
84784976 
2019 10/28 19:25
減免額要轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入嗎？
鄒老師 
2019 10/28 19:26
你好，不需要，減免的稅款是沖銷管理費(fèi)用，而不是通過(guò)營(yíng)業(yè)外收入科目核算的
84784976
2019 10/28 19:29
哦！公司是一般納稅人。意思是只需做以上您教的兩個(gè)步驟就好了是嗎？
鄒老師
2019 10/28 19:29
你好，是的，是這個(gè)意思
84784976
2019 10/28 19:31
老師，以上兩筆分錄要錄在同一張憑證上還是分開(kāi)每一筆分錄做一張憑證呢？
鄒老師
2019 10/28 19:33
你好，需要分開(kāi)分別做分錄的
84784976
2019 10/28 19:39
好的，謝謝
鄒老師
2019 10/28 19:39
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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