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老師你好，當其他應收款和其他應付款為同一人時，科目如何對沖，會計分錄怎么做？求指點，謝謝！
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您好：
一般情況下不建議對沖，一個客商即有應收又有應付應分別核算的。
如果與對方協商可以對沖分錄為：
借：其他應付款-XXX
貸：其他應收款-XXX
2019 10/28 13:53
84785044 
2019 10/28 14:18
老師，購買的原材料先付個預付款，那么借方計入預付賬款還是應付賬款呢，我之前是計入預付賬款，但是老會計讓計入應付賬款求指教
明燁老師 
2019 10/28 14:28
您好：
如果設置預付賬款科目的，應該選擇使用預付賬款科目。如果沒有設置預付賬款科目，則可以通過應付賬款核算。
所以您的做法是正確的，老會計可能在以前沒有設置預付賬款的情況下做進應付賬款中。
84785044
2019 10/28 14:37
但是我們的老會計說不管是預付的賬款都要計入借方的應付賬款，她說這樣的話到時候查賬看看全年一共從A公司購進多少材料，就直接查應付賬款這個明細科目就能查出來了
明燁老師
2019 10/28 16:57
您好：
您企業同事的說法是不準確的，設置預付賬款科目的一定要使用預付賬款科目核算預收款的。
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