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問題已解決
你好，老師！咨詢一下收到走逃失聯的發票！稅務要求轉出2018年的成本，后面匯算清繳之前可以重開票來補足2018的成本，2019年匯算之前應該如何賬務處理呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好！
直接做分錄：
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費…應交企業所得稅
2019 10/17 06:29
84784996 
2019 10/17 07:11
那我應該在發生當期把走逃失聯的發票紅沖是嗎？然后再把后面收到的發票重做一張正確的憑證，入2018的成本。是嗎？
蔣飛老師 
2019 10/17 07:15
你好！
對的。
84784996
2019 10/17 07:20
如果會計在后面收到抵轉出成本的發票，只是沖了，但是沒有入成本，是不對的是嗎？
蔣飛老師
2019 10/17 08:09
到時候做調整分錄：
借：應交稅費…應交企業所得稅
貸：以前年度損益調整
84784996
2019 10/17 08:28
你好老師，那收到補2018年的成本發票時，應該怎樣處理呢？
蔣飛老師
2019 10/17 12:00
你好！
做上面的分錄就可以了
84784996
2019 10/17 12:08
好的 謝謝
蔣飛老師
2019 10/17 12:24
不客氣，
加油！
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