問題已解決
你好,老師!咨詢一下收到走逃失聯的發票!稅務要求轉出2018年的成本,后面匯算清繳之前可以重開票來補足2018的成本,2019年匯算之前應該如何賬務處理呢?



你好!
直接做分錄:
借:以前年度損益調整
貸:應交稅費…應交企業所得稅
2019 10/17 06:29

84784996 

2019 10/17 07:11
那我應該在發生當期把走逃失聯的發票紅沖是嗎?然后再把后面收到的發票重做一張正確的憑證,入2018的成本。是嗎?

蔣飛老師 

2019 10/17 07:15
你好!
對的。

84784996 

2019 10/17 07:20
如果會計在后面收到抵轉出成本的發票,只是沖了,但是沒有入成本,是不對的是嗎?

蔣飛老師 

2019 10/17 08:09
到時候做調整分錄:
借:應交稅費…應交企業所得稅
貸:以前年度損益調整

84784996 

2019 10/17 08:28
你好老師,那收到補2018年的成本發票時,應該怎樣處理呢?

蔣飛老師 

2019 10/17 12:00
你好!
做上面的分錄就可以了

84784996 

2019 10/17 12:08
好的 謝謝

蔣飛老師 

2019 10/17 12:24
不客氣,
加油!
