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請問月底怎么結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額和進項稅額
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你好 如果你是銷項大于了進項 你需要結(jié)轉(zhuǎn) ：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 -進項稅轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅
借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費-未交增值稅 次月繳納 借應(yīng)交稅費-未交增值稅貸銀行存款
2019 10/14 09:24
84785040 
2019 10/14 09:29
如果進項大于銷項應(yīng)該怎么做
meizi老師 
2019 10/14 09:30
你好 你做到轉(zhuǎn)出未交增值稅借方放著就行了 以后抵減 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 -進項稅轉(zhuǎn)出 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅
84785040
2019 10/14 09:33
銷項大于進項為什么進項要轉(zhuǎn)出？轉(zhuǎn)出不是等于比銷項多了嗎？是不是我這樣的理解
meizi老師
2019 10/14 09:36
你好 我是考慮到怕你有進項稅轉(zhuǎn)出的情況。所以做了完整的。你沒有就不做進項稅轉(zhuǎn)出就行了。對應(yīng)做銷項和進項稅就行了
84785040
2019 10/14 09:40
我不是那個意思，我就是想問銷項大于進項是不是進項不需要轉(zhuǎn)出，后期如果有進項留底就會做上面那個進項轉(zhuǎn)出的分錄是嗎
meizi老師
2019 10/14 09:47
你好 銷項大于進項稅了 就要月末做結(jié)轉(zhuǎn) 才能知道需要交納多少增值稅。而你之前有留抵的進項的話 你要看留抵進項稅和當期進項稅是否大于銷項稅 大于的話就不用交納增值稅。但是可以把他們結(jié)轉(zhuǎn)下 轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅借方放著
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