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銷項稅額大于進項稅額，月底怎么結轉？ 不做分錄的話。下個月就有留抵稅額，那要怎么做分錄呢
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月份終了，將當月應交未交增值稅額從“應交稅費——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目。
借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費——未交增值稅
2024 12/30 13:33
宋生老師 
2024 12/30 13:33
如果進項大于銷項，不需要單獨做分錄。
嘻哈小老鼠 
2024 12/30 13:41
你好，不需要做分錄的話，下個月就有留抵稅額抵扣，那分錄怎么做啊，
宋生老師
2024 12/30 13:42
你好這個不需要單獨做分錄，下一個月抵扣的時候直接在報表上面抵扣。
如果下一個月要交稅，就按照上面給你的憑證做，如果下一個月抵扣完，還有留底，就繼續留底就好了。
嘻哈小老鼠
2024 12/30 14:13
那稅額和申報表留抵的對不上啊
嘻哈小老鼠
2024 12/30 14:13
不做分錄直接略過嗎？
宋生老師
2024 12/30 14:14
你好，是的，不需要做分錄。
你如果一定想做也是可以，只是現在的會計制度并沒有要求做。
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