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請教：計算B公司境內(nèi)應(yīng)納稅所得額，為什么沒有調(diào)甲公司支出80-70的部分？
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80-70是甲國分公司
而不是B公司的
2019 09/28 12:10
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計算甲公司應(yīng)納稅所得額為什么不扣除舊家具的凈值
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我一直不理解境內(nèi)應(yīng)納稅額-70也就是進項還留70。
出口免抵退稅額270 解析里面退70， 那么境內(nèi)的嗎70的進項怎么處理？
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老師，我覺得標(biāo)紅的部分在應(yīng)納稅所得額調(diào)整的時候調(diào)，為什么在會計利潤這調(diào)了呢
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老師，分錄都寫出來了，其中22年事項5應(yīng)納稅所得額轉(zhuǎn)換時形成的500應(yīng)納稅調(diào)增啊，選項B為什么沒有調(diào)呢？
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老師，圖片上的例題第三問，我有點疑問。1、甲公司利潤總額200萬元（我理解的是境內(nèi)+境外合計未經(jīng)調(diào)整的利潤總額，這個理解對嗎？）2、A國利潤總額為10-80=20萬元（這個理解正確嗎？），但是按我國稅法規(guī)定有調(diào)整，所以調(diào)整后應(yīng)納稅所得額=100-80-4（總部管理費用分?jǐn)偨痤~）+10=26萬元；3、第三問計算甲公司境內(nèi)應(yīng)納稅所得額，個人理解應(yīng)該是境內(nèi)利潤總額經(jīng)過調(diào)整后的數(shù)據(jù)即為境內(nèi)應(yīng)納稅所得額，但是境內(nèi)題目中并沒有調(diào)整事項，故境內(nèi)應(yīng)納稅所得額=境內(nèi)利潤總額（這樣理解對嗎？）4、所以境內(nèi)應(yīng)納稅所得額我認(rèn)為應(yīng)該=200+4-（境外A公司利潤總額100-80）-(境外B公司利潤總額25-15)=174萬元。但是答案是=200+4-26-（25-15）=168萬元。我不能理解的是這里為什么是減26萬元（這是A國在利潤總額基礎(chǔ)上調(diào)整來的數(shù)據(jù)）。有點不能理解？
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