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白酒收取包裝物押金時記入銷售額征增值稅，若對方退了白酒包裝物，那么該怎么處理呢？
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你好，把這塊從銷售額扣除如果退了
2019 09/23 16:54
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白酒生產企業銷售白酒時，收取白酒包裝物押金，當時押金繳納了增值稅和消費稅，期滿收回包裝物押金，已交的稅金如何處理?
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老師，白酒包裝物押金，按規定退回時，增值稅和消費稅記入了銷售費用，那收取包裝物押金時，計提的增值稅和消費稅怎么結轉掉
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白酒收取的包裝物押金在計算消費稅時要計算進去嗎
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白酒包裝物押金收取時候賬務處理做收入還是其他應付款？
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某酒廠為增值稅一般納稅人，2023年6月銷售啤酒取得不含稅銷售額220萬元，另收取期限為3個月的包裝物押金10.6萬元；銷售白酒取得不含稅銷售額300萬元，另收取期限為6個月的包裝物押金22.3萬元；2023年3月銷售啤酒和白酒收取的包裝物押金均在本月逾期，因購買方未退還包裝物而沒收其押金12.5萬元。2023年6月該酒廠增值稅銷項稅額為（ ）萬元。
【解析】銷售啤酒發生的包裝物押金，收取時不計征增值稅，逾期時或者收取超過1年以上的計征增值稅；銷售白酒發生的包裝物押金，收取時計征增值稅，逾期時不再計征增值稅。2020年6月該酒廠增值稅銷項稅額＝（220＋300）×13%＋（22.3＋12.5）÷（1＋13%）×13%＝71.6（萬元）。
2023年3月銷售啤酒和白酒收取的包裝物押金均在本月逾期，因購買方未退還包裝物而沒收其押金12.5萬元。------沒弄懂這個，不是白酒包裝物押金2023年3月應該交嗎，而且啤酒押金不是要逾期一年嗎，還沒有逾期一年
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