問題已解決
老師,我們公司是小規模,然后進貨回來的發票是專票,如果我們升級一般納稅人,之前那些專票能用來抵扣嗎?



你好,這個是不可以的。因為你取得這些專票的時候還是小規模的,小規模是不可以使用專票的。你們只能把這些發票退回的。
2019 09/14 22:22

84785046 

2019 09/14 22:38
已經是半年前了,可以退回又重新開嗎?這樣一來稅務局會不會查呢

凡凡老師 

2019 09/14 22:40
你好,可以要對方沖紅再重新開具的。這樣是沒有問題的,但是如果不處理的話會形成滯留票的

84785046 

2019 09/14 22:45
可是2000多萬的票怎么做?滯留票是指什么呢

凡凡老師 

2019 09/14 22:51
你好,你們這個票只能退回重開的。
滯留票是指由銷售方開具的增值稅專用發票,并已復印納稅申報單,而采購方未經核準抵扣的發票。滯留票發生的原因是,部分納稅人受利益驅使,隱瞞購銷痕跡,通過購銷不計入賬戶的貨物逃稅。因此,對于構成滯留票的采購專用發票,不作證明扣減。

84785046 

2019 09/14 22:54
那稅務方面要做什么處理嗎

84785046 

2019 09/14 22:55
就是說,我們公司由小規模成立一般納稅人后再讓對方開具專票對嗎

凡凡老師 

2019 09/14 23:27
你好,由小規模成立一般納稅人后再讓對方開具專票,也是不合規的。這項納稅義務所屬的時間還是在小規模的時候的。

84785046 

2019 09/15 08:46
好的,那就只能按3%繳納增值稅了嗎

凡凡老師 

2019 09/15 10:38
你好,是的。小規模只能按3%繳納的。如果對我的回答滿意的話,麻煩給個五星好評。

84785046 

2019 09/15 13:50
好的,謝謝老師

凡凡老師 

2019 09/15 13:53
不用客氣,如果對我的回答滿意的話,麻煩給個五星好評。
