問題已解決
代扣代繳的個人所得稅要怎么做分錄,工資當月計提下月發放的



實際發放工資時
借:應付職工薪酬--工資
貸:其他應付款--社保(個人負擔部分的社保)
應交稅費--應交個人所得稅
銀行存款
2019 09/04 16:00

84785000 

2019 09/04 16:05
那怎么提現是代扣代繳的

84785000 

2019 09/04 16:05
怎么體現

84785000 

2019 09/04 16:05
不是應該是其他應收款-社保嗎

張艷老師 

2019 09/04 16:10
實際發放工資時
借:應付職工薪酬--工資
貸:其他應付款--社保(個人負擔部分的社保)
應交稅費--應交個人所得稅【這里就體現代扣代繳個稅了】
銀行存款

張艷老師 

2019 09/04 16:10
不是應該是其他應收款-社保嗎--這個科目是核算個人負擔的社保費的。

84785000 

2019 09/04 16:30
應交稅費-應交個人所得稅體現的是企業的負債 ,要交給國家的稅,但沒有體現是幫員工交的啊,這個費用不是要做一筆應收回來的款項才體現代扣代繳嗎

張艷老師 

2019 09/04 16:32
在貸方的應交稅費--應交個人所得稅是抵減應付職工薪酬-工資了,這步就在員工的應付工資中代扣出來要繳納的個人所得稅,其他應付款的思路也是這樣的。
不要從負債的角度去理解了。

84785000 

2019 09/04 16:44
那繳納社保是不是要借:其他應付款-社保,管理費用-社保,貸:銀行存款

張艷老師 

2019 09/04 16:45
您列的分錄不規范,但是正確的。
我給您一個整套的分錄吧
計提工資和社保時(公積金參照社保)
借:管理費用等--工資/社保(公司負擔部分的社保)
貸:應付職工薪酬--工資/社保
實際發放工資時
借:應付職工薪酬--工資
貸:其他應付款--社保(個人負擔部分的社保)
應交稅費--應交個人所得稅
銀行存款
繳納社保時
借:應付職工薪酬--社保
其他應付款--社保(個人負擔部分的社保)
貸:銀行存款
繳納個人所得稅時
借:應交稅費--應交個人所得稅
貸:銀行存款
