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甲公司2019年因銷售產品承諾提供3年的保修服務，當年確認了80，同時確認為預計負債，發生保修費20，利潤總額700 借 銷售80 貸 預計80 借預計20 貸銀存20 借遞延所得稅資產150 貸所得稅費用150 借 所得稅費用（700+80-20）*百分之25 貸 應交稅費-應交所得稅（700+80-20）*百分之25。 分錄和金額寫的對嗎？？
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你好，遞延所得稅確認金額應該是預計負債金額*稅率， 借遞延所得稅資產60*0.25 所得稅費用700*0.25 貸：應交稅費（700+80-20）*0.25
2019 08/26 16:43
84785018 
2019 08/26 23:36
老師，計提預計負債，應交所得稅，在實際發生前，不允許稅前扣減，是不是就不調當期應交所得稅，預計負債什么情況調當期應交所得稅，什么情況不調？
小云老師 
2019 08/27 09:18
不允許扣除就要調增
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