我現在的企業用的是小企業會計準則，沒有啟用“應付職工薪酬”科目，只有應付工資科目，那我計提社保的時候，可否在應付工資后下設二級科目“應交社保（單位部分）”？我之前的會計都不計提社保，當月扣除時直接借：管理費用-應交社保、借：其他應付款—代扣代繳保險 貸：銀行存款，這樣可以嗎？我總感覺她這樣做不對，反正就是不對，感覺思路不清晰，裹在一塊了，應付社保（單位部分）與其他應收(個人社保部分）不清晰，還有計提與扣款也裹一塊在，看不懂