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此題中的信用減值損失并不是整個存續期，而是剩余存續期，為何還要減去之前的40？ 整個存續期的信用減值損失又是多少？
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一開始預期的信用損失40萬元，實際并沒有發生，企業還是正常支付利息的。所以，這里所謂的剩余期間信用損失，實際是指整個期間的信用損失的。原來已經確認40萬元，所以，
2019 08/16 18:18
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12個月預期信用損失和整個存續期內預期信用損失有什么區別？
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是啊，他是說第一階段這塊兒就是說是減損失，準備金量相當于未來12個月內預期信用損失的金額。然后第二階段呢，說相當于整個存續期預期信用損失的金額，他這塊兒有個提示，說的是講義中有題說的是12月內預期信用損失，是指因資產負債表日后12個月內可能發生的違約事件，而導致金融工具在整個存續期內現金。留缺口的平均加權就是平均限制，而非發生在12個月內的限制，那他這個影響的也是整個整個預整個就是預期信用損失的，我就不明白這兩個有啥區別。我就不明白那這根，整個存續期有啥區別。第三條我也不太理解
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你好老師，關于會計金融工具那章的問題，假如題干中出現計算未來12個月預期信用損失為10000元， 計算攤余成本是不用減去10000的。 第二年信用風險已顯著增加，計算整個存續期的預期信用損失是12000元，這個年底的攤余成本是需要減去12000嗎？ 不是說得出現實質性減值才減嗎？ 這種說法就證明出現實質性減值了
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購買或源生的已發生信用減值的金融資產的處理：在每個資產負債表日，將整個存續期內預期信用損失的變動金額作為減值損失或利得計入當期損益。
上面這句話不太理解。購買或源生的已發生減值的金融資產，它的減值準備在購買的時候就已經確認了吧，怎么還要在每個資產負債表日在確認一遍呢，難道不是多次重復確認了嗎？
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（三）金融工具減值的三階段
1.第一階段：信用風險自初始確認后并未顯著增加
處理原則：企業應當按照該金融工具未來12個月內預期信用損失計量其損失準備
實際利息=賬面余額×實際利率
2.第二階段：信用風險自初始確認后已顯著增加但是尚未發生信用減值
處理原則：企業應當按照該金融工具整個存續期內預期信用損失計量其損失準備
實際利息=賬面余額×實際利率
3.第三階段：初始確認后發生信用減值
處理原則：企業應當按照該金融工具整個存續期內信用損失計量其損失準備
實際利息=攤余成本×實際利率
老師，這3個階段，前2個階段說企業應當按照預期信用損失計量，后一個階段說按照信用損失，預期信用損失和信用損失表述有什么不一樣？
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