就是上個月多扣了員工社保

老師，還有個問題，我們公司是做建筑咨詢管理的，當接手一個項目后，怎么來做成本核算和項目管理？當項目結束，怎么核算項目利潤呢，稅金怎么處理呢

上個月多扣了員工社保，那實際申報個稅的時候，您是怎么填寫的呢？ 您的另外一個問題幫您解答不了，非常抱歉，因為老師沒有接觸過此類業務，沒有思路和經驗和您分享，建議您可以就另外一個問題向其他老師提問，看能否獲得相關經驗和思路。抱歉。

申報的時候也是按多扣填的

這樣的話，您是需要去稅局做更正申報的。是不能通過填寫負數來調整的。

老師，是這樣，6月工資我們是先扣的7月公積金個人部分，但是15發工資后這個人離職了，6月底離職，7月份公積金就多扣他的了

這樣的話，就更需要去稅局大廳做更正申報了。

老師，那退公積金我可以不做在工資表嗎？單填一張支出憑證，摘要寫：退某人6月公積金，借：其他應收-公積金 貸：現金

老師，那這樣每有一個員工離職，都要去稅務局做一次更正申報嗎？

這個是沒有問題的。

老師，您是說哪個沒有問題

說的沒問題是您做退公積金的分錄。

老師，那這樣每有一個員工離職，都要去稅務局做一次更正申報嗎？----剛才我也思考您這個問題，您公司為什么是先扣7月份的公積金呢？這和常見的處理不一樣，是出于什么考慮呢？

比如七月公積金扣除區間就是6月底到7月底吧，但是社保是7月扣的六月部分，我們公司是7月15日發6月工資，工資表是6月底做的，社保一般是每月5日扣，公積金一般是每月25日扣，所以6月底做工資的時候把公積金是列做7月份的，7月15日發工資也是這么發的，您看有什么問題嗎

公司每個月都有新招人，也有人離職，這樣減少公司墊付的風險吧

但是您既然是7月15日發放工資，應該是到8月份申報7月份實際發放工資的個稅的，那您最初怎么回復是已經報稅了呢？這個是什么情況？

老師，是說上個月的工資已經報稅了啊，7月初的個稅已經報了，現在8月份，個稅還沒報，就是說公積金個人部分需要退還怎么處理

這樣問就清晰了嘛，公積金退還的分錄，就是您上面列的分錄了。報稅的時候，就不填寫公積金的項目了。

老師，我說錯了，這個人是7月離職的

申報完個稅后才離職

這樣的話，又回到上面的解釋了，7月份實際發放的工資個稅，是要到8月份申報個稅的。您已經申報的是幾月份的個稅呢？對應的是哪個月實際發放的工資呢？

7月初申報個稅對應的6月工資，8月應該申報7月工資，但還未申報

不對的，我就擔心您這樣回復，您這樣操作，說明您公司的個稅申報提前了一期。 去年底稅局一直在下文，可以通過零申報一期，將個稅的申報期調整為正常。不知道您注意到了沒有？ 正常的是，6月份的工資，7月份發放，8月份進行個稅申報。