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問題已解決
在發放薪資是，直接扣除員工的培訓費 在計提薪資時，該如何做賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好 你計提工資正常做 借管理費用貸應付職工薪酬 培訓費你要先掛其他應收款 發放工資 做借應付職工薪酬貸其他應收款-培訓費 其他應收款-個人社保 銀行存款 應交稅費-應交個人所得稅
2019 08/01 19:05
84784966 
2019 08/01 19:29
謝謝
meizi老師 
2019 08/01 19:57
不客氣 滿意請給予評價
84784966
2019 08/02 10:08
做這筆其他應收款－培訓費時，借貸是什么呢？并沒有用銀行存款支付給培訓公司，也沒有對應的發票
meizi老師
2019 08/02 10:15
你好 你之前支付員工培訓費 應該是做的 借其他應收款貸銀行存款 那你們之前是怎么支付的
84784966
2019 08/02 10:16
這筆培訓費，是公司內部的培訓
meizi老師
2019 08/02 10:23
你好 你們內部培訓產生了費用了嗎
84784966
2019 08/02 10:24
對的，公司內部培訓，產生的費用，然后直接從員工薪資中扣除，沒有發票收據之內的
meizi老師
2019 08/02 10:32
那你支付這個內部培訓費怎么做賬的 你發生了支付 應該做賬了的 你是直接掛其他應收款還是什么科目
84784966
2019 08/02 10:33
還沒有做賬，就是不知道怎么做賬
內部公司培訓，不用自己支付自己錢，然后在自己給自己開票啊，就有點蒙
meizi老師
2019 08/02 10:43
你好 就是啊 這個你都沒有產生費用 為什么要扣員工的培訓費錢 如果是你們請了講課老師等發生了費用的話 才掛其他應收賬款走銀行存款支付 才好做賬的
84784966
2019 08/02 10:54
是私人講師，走的法人的現金，沒有發票和收據
meizi老師
2019 08/02 10:59
你好 那就掛其他應付款-法人就行 借費用 其他應收款-員工貸其他應付款-法人 借應付職工薪酬貸銀行存款其他應收款
84784966
2019 08/02 11:02
沒有發票和收據這些，可以做嗎？
meizi老師
2019 08/02 11:08
可以入賬 只是對于公司來說 匯算到時要調整處理
84784966
2019 08/02 11:14
怎么說呢？
meizi老師
2019 08/02 11:20
就是說稅局不認可沒發票的入賬 你們不能再計算企業所得稅稅前扣除
84784966
2019 08/02 13:47
收據呢？也不認可嗎？
meizi老師
2019 08/02 13:51
你好 是的 不會認可收據的 要發票或者財政、稅務監制章的收據才可以的
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