那后面抵扣聯認證的時候要怎么做分錄呢

您好，抵扣聯認證了，賬面上不做處理。

有的老師又說還沒有認證，要做應交稅費～待認證進項稅額

您好，財政部在2016年12月發布了《財政部關于印發<增值稅會計處理規定>的通知》（財會〔2016〕22號，以下簡稱《規定》），對關于待認證進項稅額的結轉做出了規定。根據《規定》第二（一）2項，一般納稅人購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產或不動產，用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或個人消費等，其進項稅額按照現行增值稅制度規定不得從銷項稅額中抵扣的，取得增值稅專用發票時，應借記相關成本費用或資產科目，借記“應交稅費——待認證進項稅額”科目，貸記“銀行存款”、“應付賬款”等科目，經稅務機關認證后，根據有關“進項稅額”、“進項稅額轉出”專欄及“待認證進項稅額”明細科目的核算內容，先轉入“進項稅額”專欄，借記“應交稅費——應交增值稅（進項稅額）”科目，貸記“應交稅費——待認證進項稅額”科目；按現行增值稅制度規定轉出時，記入“進項稅額轉出”專欄，借記相關成本費用或資產科目，貸記“應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）”科目。

老師，那我上面做的分錄對嗎？

您好，上面做的分錄是對的，應交稅費～待認證進項稅額只是核算一般不得進行抵扣的進項

我們采購，對方開的是專票，可以抵扣的，只是抵扣聯還沒有認證而已

那抵扣認證之后不做賬務處理的話，報稅的時候怎么抵扣呢？

您好，收到發票入賬時就借：應交增值稅-進項稅額，月底只是將申報后需要繳納的增值稅金額借：應繳稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅);貸：應繳稅費—未交增值稅。

就是我6月做賬的時候需要做這筆分錄，然后7月申報的時候繳納的時候，做借應交稅費～未交增值稅，貸銀行存款就可以是嗎？

您好，是的，6月份底將申報后的應交增值稅的金額做這筆分錄7月份交納時借應交稅費～未交增值稅，貸銀行存款

老師，還有一個問題，就是我現在做6月的賬結轉成本的時候，是做分錄借主營業務成本，貸庫存商品嗎？

老師，我公司是5月底新成立公司，6月還沒有申報，那應交增值稅～未交增值稅是不是就是用銷項減進項就可以得出來了

您好，用銷項-認證的進項-留抵的進項就可以得出來

那進項發票還未認證，就沒有認證的進項對嗎？

您好，是的，如果沒有認證進項也沒有留抵的進項那應交的增值稅就是銷項稅的金額。