是的

你好，是每個月都需要結轉的，是把應交稅費-增值稅明細科目先結轉到轉出未交增值稅，然后從轉出未交增值稅結轉到未交增值稅

月底有應交增值稅科目余額的貸方都要次月全部繳納嗎？

你好，是應交稅費——未交增值稅的貸方余額？

你不是說應交稅費-增值稅的科目最終都要轉到應交稅費-未交增值稅科目嗎？那最后按你說的都轉到未交增值稅科目了啊

你好，轉入到未交增值稅貸方就代表需要繳納增值稅的 在次月申報繳納稅款 如果進項大于銷項，就不需要結轉到未交增值稅，而是在轉出未交增值稅借方，這個代表留抵稅額，不需要繳納增值稅

對方公司派人協助我們機器的裝配調試，他們給開發票的摘要怎么寫？可以開來料加工嗎？

你好，一般是開具調試費內容的發票

發票摘要可以隨便輸入字嗎? 好像是系統去選擇的摘要內容吧？

你好，摘要是自己根據業務發生情況錄入的 也可以在系統設置好選擇

這種情況做制造費用？

你好，這個是不屬于制造費用核算范圍的

公司凈利潤為負數，要不要計提遞延所得稅資產？

你好，這種情況不需要計提遞延所得稅資產的

我的理解是這樣的：如果虧損那么后續掙錢可以彌補虧損，也就是相當于現在虧損是有價值的，為將來少繳稅，那么借：遞延所得稅資產 貸：所得稅費用

你好，這個是可以由以后的盈利彌補，但是不屬于遞延事項