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老師，上季度的企業所得稅申報表第12行減免稅是根據什么政策條件填寫申報并減免的？
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您好
對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。
239687.7*(0.25-0.25*0.2)=47937.54
2019 07/09 20:33
84785030 
2019 07/09 20:41
相當于是239687.7按20％來減免所得稅對吧？
bamboo老師 
2019 07/09 20:42
對的 相當于是239687.7按20％來減免所得稅
84785030
2019 07/09 20:54
第13行是上季度繳納的所得稅的意思對嗎，這個也要減掉？我這個季度算出來的應交所得稅是16000多，還沒減去第13行。要是減去了，就交幾千塊所得稅，這個正常嗎？
bamboo老師
2019 07/09 21:17
您這是填的1-6月份 數據還是4-6月份的
84785030
2019 07/09 21:19
4-6的
84785030
2019 07/09 21:19
圖片是以前的會計做的第一季度的
84785030
2019 07/09 21:19
是1-3的
bamboo老師
2019 07/09 21:21
如果是填寫的4-6的累計的話 那不要填寫前期繳納的實際稅款
84785030
2019 07/09 23:08
它好像是自動跳出來的
bamboo老師
2019 07/10 06:34
如果自動跳出來的 那您表格數據要填1-6的本年累計不是填4-6的
84785030
2019 07/10 09:26
可是不是說，所得稅季報就填一季度相加的數據嗎？
bamboo老師
2019 07/10 09:27
要看您表格是本年累計數還是本期數 這個不同的
84785030
2019 07/10 09:27
第一季度的這個申報表，之前填的也是一季度相加的數據
bamboo老師
2019 07/10 09:31
第一季度是只要填1-3的累計數 但是2季度要看申報表上是讓您填本期數還是本年累計
84785030
2019 07/10 09:58
這是我6月的利潤表，如果照累計的利潤總額填寫的話，我這個季度要交10多萬所得稅？！
bamboo老師
2019 07/10 10:02
根據利潤表的數據 這個季度的話所得稅=930122.7*0.25*0.2-12985.1=33521.035
84785030
2019 07/10 10:02
930122.7*0.2=186024（減免）
930122.7-186024=744098-11984=本季度要交的所得稅？
84785030
2019 07/10 10:04
按照“對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。”這個算了是嗎
bamboo老師
2019 07/10 10:06
您暫時利潤總額沒有超過100萬 不需要計算這段
84785030
2019 07/10 10:13
也就是說我第二季度交33521是正常的應交所得稅對嗎？
bamboo老師
2019 07/10 10:14
根據您的利潤表來看 是的
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