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例如，上個月我開出去100萬的發(fā)票，但是只收回來70萬的錢，那按收付實現(xiàn)制上個月我肯定就按收回來的70萬做收入與增值稅，但是下個月繳納增值稅的時候我是按實際開票100開繳納增值稅的，那這個分錄怎么做，
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你好，剩下的30你可以做應收賬款
2019 05/30 17:51
84785013 
2019 05/30 18:25
但是我們公司是收付實現(xiàn)制，可以用應收賬款嗎
紫藤老師 
2019 05/30 20:14
應收賬款一般用于提供勞務(wù)或者銷售貨物的
紫藤老師
2019 05/30 20:14
用其他應收款好一點
84785013
2019 05/31 09:26
但是我們公司是收付實現(xiàn)制。那30萬里面屬于收入的那部分，我肯定不能記賬。我就把增值稅的那部分。借其他應收款。貸應交稅費您覺得行嗎？
紫藤老師
2019 05/31 09:39
你好，應交稅費一般是根據(jù)發(fā)票來的，不可以隨意改動，那你就計入營業(yè)外收支
84785013
2019 05/31 09:41
是按發(fā)票來啊？
但是我們我們是收付實現(xiàn)制
84785013
2019 05/31 09:42
票已經(jīng)開了，但是款沒收回來
紫藤老師
2019 05/31 09:54
那你可以計入營業(yè)外支出
84785013
2019 05/31 09:56
那到時候款到賬再沖營業(yè)外支出？
紫藤老師
2019 05/31 10:00
你現(xiàn)在可以掛其他應收款，確定收不回來計入營業(yè)外支出
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