問題已解決
麻煩請問老師,我公司將設備產品租給客戶使用,以收租金的方式, 問題一:這種我的的賬務處理是怎么處理,還有我是按租賃交租金收入嗎(租賃稅點是多少),結轉成本以什么來計算? 問題二:如果租賃幾年后轉為銷售,這時的財務處理怎么做?



收到的租金按租賃收入處理,設備租賃的稅率現在為13%,設備的折舊費入成本,如果幾年后轉為銷售了的話,就做固定資產清理。
2019 05/24 14:34

84785005 

2019 05/24 14:56
問題一:幾年后轉為銷售我還要交銷售的稅費嗎?
問題二:我在網上看到一開始的租賃時,也要視同銷售交銷售的稅費嗎?

徐璐老師 

2019 05/24 14:57
你如果是入的固定資產的話,就是開具固定資產的發票給對方,是需要交納增值稅的,只有存貨才是交銷售的增值稅,如果是租金收入的話,就是繳納租賃的增值稅。

84785005 

2019 05/24 15:02
那我不重新交稅了,而且最后的轉銷售定價是怎么定價呢?
有整個流程的分錄明細嗎?

徐璐老師 

2019 05/24 15:06
定價要看他最后的凈值和市場價值,現在是沒辦法估算的,確認收入的分錄,借銀行存款 貸其他業務收入 應交稅費-銷項,最后清理的時候走固定資產清理的流程,借固定資產清理 累計折舊 貸固定資產, 賣出的時候,借銀行存款 貸固定資產清理,最后合計固定資產清理的余額,虧損計入到營業外支出,盈利計入到營業外收入。
