1.計提工資 　　借：××費用（管理/銷售等）? 　　　貸：應(yīng)付職工薪酬——工資? 　　2?計提社保（企業(yè)部分） 　　借：××費用（管理/銷售等）?? 　　　貸：應(yīng)付職工薪酬——社保? 　　3?次月發(fā)放工資時? 　　借：應(yīng)付職工薪酬——工資? 　　　貸：其他應(yīng)收款——社保(個人 部分)? 　　　　　應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅? 　　　　　庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金? 　　4?上交杜保? 　　借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)? 其他應(yīng)收款——社保(個人部分)? 　　　貸：銀行存款或現(xiàn)金? 　　5?上交個人所得稅? 　　借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅? 　　　貸：銀行存款或現(xiàn)金? 工資表，銀行回單，