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暫估的材料成本月末需要結轉嗎？
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你好！
不用的
2019 05/21 11:26
84784960 
2019 05/21 15:31
那我暫估的材料怎么轉成本？下月收的材料發票后和暫估的數額不一樣，這樣的怎么做會計處理？
蔣飛老師 
2019 05/21 15:36
有差異沒事的，下個月先沖暫估，然后再根據發票做賬
蔣飛老師
2019 05/21 15:37
1.暫估
借：原材料
貸：應付賬款-暫估應付款
蔣飛老師
2019 05/21 15:37
2.次月沖回
借：原材料
貸：應付賬款-暫估應付款
（金額用負數）
蔣飛老師
2019 05/21 15:38
3.根據發票做賬
借：原材料
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款
84784960
2019 05/21 16:12
我暫估的的已經結轉成本去了怎么弄？到匯算清繳的時候發票仍然不齊全，這樣該怎么做會計處理？
蔣飛老師
2019 05/21 16:33
不用管的，允許有差異的
蔣飛老師
2019 05/21 16:33
按上面的步驟做分錄就可以了
84784960
2019 05/21 16:34
那我得補交企業所得稅是吧？
蔣飛老師
2019 05/21 16:35
金額不大，可以不用考慮的。
84784960
2019 05/22 09:38
老師，建筑施工企業在不知道能收到多少材料成本發票的情況下，暫估材料成本暫估多少金額依據啥？
蔣飛老師
2019 05/22 10:11
按入庫材料數量，和近期材料單價確定暫估金額
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