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問題已解決

當月沒有認證的增值稅進項稅額怎么記賬

84785034| 提問時間:2019 05/10 13:42
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務師/中級會計師
你好!你計入應交稅費-應交增值稅(待認證進項稅)
2019 05/10 14:19
84785034
2019 05/10 14:25
借貸雙方的科目辛苦寫一下,我反應不過來整筆分錄該怎么寫
宋生老師
2019 05/10 14:32
你好!借原材料等 應交稅費=應交增值稅(待認證進項稅) 貸應付賬款等
84785034
2019 05/10 14:40
哦,直接在買的時候就用了這個科目啊,那有沒有這種情況,買買材料的時候入賬:借原材料 應交稅費-應交增值稅(進項) 貸銀行存款,到了月底發(fā)現進項稅額不需要全部進行認證抵扣(就是有些發(fā)票的進項要留到下月抵扣),這個時候怎么做分錄呢?(求完整分錄)
宋生老師
2019 05/10 14:42
您好!本身一開始就做的不對。你要做就,借應交稅費=應交增值稅(待認證進項稅) 貸應交稅費=應交增值稅(進項稅)
84785034
2019 05/10 14:48
好的,知道了,謝謝!這樣會說的通一些
宋生老師
2019 05/10 14:50
你好!不用客氣的了。
84785034
2019 05/10 14:50
當月進項稅額認證抵扣的銷項要做分錄嗎?
84785034
2019 05/10 14:52
那銷售商品時的完整分錄怎么做?(主要是想看銷項稅額的明細科目)
宋生老師
2019 05/10 14:53
你好!不需要單獨做分錄。 借應收賬款 貸主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
84785034
2019 05/10 14:58
哦,銷售的應交增值稅二級科目銷項稅額還是沒變的,綜合來看,那是不是現在沒有進項稅額這個二級明細科目了,已經改為待認證進項稅額這個二級明細科目了
84785034
2019 05/10 14:58
針對買入材料時而言的
宋生老師
2019 05/10 15:08
你好!不是的。是你認證后計入進項稅額。沒認證的時候計入待認證進項稅。
84785034
2019 05/10 15:15
哦,懂了,原來是這么回事
宋生老師
2019 05/10 15:19
你好!歡迎下次再來探討
84785034
2019 05/10 15:20
我在咨詢一個可能,進項發(fā)票認證期限360天,超過認證期限就不可以抵扣了,這個不能再抵扣的進項稅額要做分錄嗎?
宋生老師
2019 05/10 15:22
你好!比如是原材料的,借原材料 貸應交稅費-應交增值稅(待認證進項稅)
84785034
2019 05/10 15:28
哦,就將不能再認證抵扣的待認證進項像普通發(fā)票那樣將稅費計入成本價是吧?
宋生老師
2019 05/10 15:30
你好!是的,就是這個意思。
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