老師，我這一筆是固定資產清理，是不是在年初的資產一欄那就是我調整固定資產原值，在負債那一欄就調整年初未分配利潤，兩邊調整，總計相等嗎？

如果她 用以前年度損益調整肯定已經不是固定資產清理了，固定資產清查是要轉到資產處置損益的。所以要在年初數這列調整年初未分配利潤，資產那里就是調整個固定資產年初數了

老師，那年報的最后一欄總計數跟12月做的季報最后一欄數字就不相等了，這樣行嗎？

你好！年報的年末數一般就是下期季度季度的期初數，但是有時候3月份的一季報來不及調增，可以在拿到審計報告的當月進行調整。

哦，好的，謝謝老師

你好！不客氣，謝謝咨詢。