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甲公司2018年全年利潤總額為500萬元，其中包括國債利息收入10萬元，稅收滯納金3萬元，業務招待費15萬元。經稅務機關核定，準予抵扣的業務招待費8萬元。甲公司適用的所得稅稅率為25％，則甲公司2018年應交納所得稅的金額為多少？
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則甲公司2018年應交納所得稅的金額為=(500-10+3+7)*0.25=125，
2019 04/28 21:21
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9. [單選題] 甲公司2017年全年利潤總額為500萬元,其中包括國債利息收入10萬元,稅收滯納金3萬元,業務招待費15萬元。經稅務機關核定,準予抵扣的業務招待費為8萬元。甲公司適用的所得稅稅率為25%,則甲公司2017年應交納所得稅的金額為( )萬元。
A．125
B．126.25
C．127.5
D．130
甲公司2017年應交納所得稅的金額 =(500 - 10 + 3 + 15 - 8)× 25% = 125(萬元)這里為什么要減10呢？
2355 -
下題中的其中為什么沒有包含在500萬里
15. 甲公司適用的企業所得稅稅率為25%。2×23年實現利潤總額500萬元，其中：投資收益包含30萬元國債利息收入，營業外支出包含10萬元稅收滯納金。不考慮其他因素，甲公司2×23年度利潤表中“所得稅費用”項目本期金額為（ 甲公司2×23年度利潤表中“所得稅費用”項目本期金額=（500-30+10）×25%=120（萬元）。
?。┤f元。
111
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2.A公司2019年度利潤總額為300萬元，其中本年度國債利息收入15萬元，稅收滯納金5萬元，實際發生的業務招待費25萬元（稅法核定的業務招待費5萬元）。遞延所得稅負債年初數為2萬元，年末數為3萬元，遞延所得稅資產年初數為15萬元，年末數為3萬元。適用的企業所得稅稅率為25%，假定不考慮其他因素，A公司2019年度應納稅所得額為（）。
A.299
B.300
C.295
D.294
這題怎么算呢？
113
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A 公司 2021 年度利潤總額為 300 萬元，其中本年度國債利息收入 15 萬元，稅收滯納金 5 萬元，實際發生
的業務招待費 25 萬元（稅法核定的業務招待費 15 萬元）。遞延所得稅負債年初數為 2 萬元，年末數為 3 萬元，遞
延所得稅資產年初數為 5 萬元，年末數為 3 萬元。適用的企業所得稅稅率為 25%，假定不考慮其他因素，A 公司 2021
年度應納稅所得額為（ ）萬元
3296
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A股份有限公司（以下簡稱A公司）2018年度的有關資料如下：（1）本年利潤總額為480萬元，適用的企業所得稅稅率為25％。按稅法規定本年度準予扣除的業務招待費為30萬元，實際發生業務招待費50萬元，支付的稅收罰款20萬元，國債利息收入10萬元，其他納稅調整增加額20萬元，其他納稅調整減少額30萬元。遞延所得稅資產年初余額30萬元，年末余額35萬元。遞延所得稅負債年初余額40萬元，年末余額47.5萬元。要求1：2018年A公司應交所得稅的金額為（）萬元。老師你好，請問一下遞延所得稅為什么不在2018年A公司應交所得稅里？
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