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2018年度企業所得稅匯算清繳中，2018年度有平均折舊，需要填這張表【A105080 資產折舊、攤銷情況及納稅調整明細表】嗎？
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你好，有折舊就需要填寫 資產折舊、攤銷情況及納稅調整明細表的
2019 04/26 16:46
84784985 
2019 04/26 16:50
老師，按月平均折舊也要填寫嗎？
不是一次性全額計提折舊呢
鄒老師 
2019 04/26 16:52
你好，只要有固定資產折舊，無形資產攤銷就需要填寫
而不管你是直線法計提折舊，還是一次性計提折舊的
84784985
2019 04/26 16:54
稅法上 折舊 長攤是不允許扣除的，對嗎？老師
鄒老師
2019 04/26 16:56
你好，沒有規定說 折舊 長攤不允許扣除啊
84784985
2019 04/26 16:57
老師，【企業所得稅彌補虧損明細表】這個表的本年度金額是系統自動填的嗎？
鄒老師
2019 04/26 16:58
你好，是根據你單位主表的應納稅所得額數據自動獲取的
84784985
2019 04/26 17:00
老師需要人為修改嗎？
鄒老師
2019 04/26 17:01
你好，這個不需要修改，是系統自動取數的
84784985
2019 04/26 17:04
老師 ，企業2018年發生過【業務招待費】，是不是要填寫【納稅調整項目明細表】
該金額是填寫18年度發生全額嗎，還是按照發生額的60%扣除，最高不得起過當年銷售收入的0.5%
鄒老師
2019 04/26 17:04
你好，發生過 【業務招待費】，是需要填寫【納稅調整項目明細表】的
賬面金額填寫賬面發生金額
稅收金額按發生額60%與收入0.5%兩者較小的數據填寫
84784985
2019 04/26 17:08
恩，稅收金額，是系統自動計算嗎？
84784985
2019 04/26 17:12
老師，這里的利息支出主要包括什么？
鄒老師
2019 04/26 17:17
你好，稅收金額是自己填寫的
包括借款的利息支出
84784985
2019 04/26 17:28
老師 稅收金額 我要填孰低的那個金額
鄒老師
2019 04/26 17:29
你好，你是指業務招待費的稅收金額填寫嗎？
84784985
2019 04/26 17:37
嗯
鄒老師
2019 04/26 17:41
你好，業務招待費的稅收金額按 發生額60%與收入0.5% 兩者較小的數據填寫
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