有一種就是本來是上個季度沖減了一筆收入，但是申報的時候這筆收入不能在當月沖減，所以那筆收入的稅當時也減了，相當于少計提了增值稅，那這個季度繳納增值稅的時候怎么做分錄啊

開了負數發票還是怎么了，為啥不能在當月沖減

沒有開票，是無票收入，稅務局的系統里不認，我們一直都是開票的收入，但是上個月會計把一筆銀行的退款誤做成收入了

你賬上做了收入刪除就可以 上個月退款收入這月紅沖，借銀存負數貸主營業務收入負數應交稅費負數

收入沖紅了，比方說本來這個月開票的收入應該交2000的稅，結果會計是一開始都放在收入里，月末做個結轉稅金的憑證，就是說她這個憑證里稅金少做了，實際交的稅比憑證里做的多，多交的這么部分應該怎么做分錄

紅沖收入的同時稅金也紅沖，比如收入100，交稅10 會計做了120、交稅12 你這月紅沖收入20，稅額也跟著減少2

可能我沒說清楚，就是說收入和稅金已經紅沖了，但是稅務局不讓上個季度無票收入的稅金來抵這個季度開票收入的稅金，所以稅金多交了當時紅沖的那部分，現在賬上應交稅金就多了一筆繳納的數，資產負債表里應交稅金是個負數

那你紅沖無票收入的稅金不給退不抵扣怎么處理？

我們是小規模納稅人不能抵扣，這個季度交稅的時候就按實際開票金額交的稅，紅沖的那部分稅是上個季度的事情了，稅務局說不能抵減

無票收入這部分你們交了稅嗎？

沒有

借應交稅費-應交增值稅負數貸營業外收入負數