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老師，我18年應付職工薪酬年末借方與貸方發生額不一致，貸方多一個計提的次月的工資，這個正
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你好，需要沖回
借：以前年度損益調整-管理費用 工資 負數
貸：應付職工薪酬
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整
2019 04/15 17:43
84784956 
2019 04/15 17:45
我是做18年年報碰到這個問題
月月老師 
2019 04/15 17:46
你好，那就納稅調增1個月的計提工資。
84784956
2019 04/15 17:47
老師，計提有余額是正常的吧
納稅調增在哪里做呀。
月月老師
2019 04/15 17:52
你好，直接在所得稅納稅調整那里做。計提有余額，如果匯算清繳前發放不用調增。
84784956
2019 04/15 17:54
18年的，計提的是19年1月的，早就發了
月月老師
2019 04/15 20:53
你好，那就都計入18年。
84784956
2019 04/15 21:02
那所得稅匯算清繳那里的那個差額如何處理
月月老師
2019 04/15 22:07
你好，計提數未發放的金額納稅調增。
84784956
2019 04/17 10:36
老師，納稅調整賬目明細表里面自動調增那個差額，不用額外做什么了對嗎
月月老師
2019 04/17 11:02
你好，是的，需要補繳稅款。
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