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一家培訓學校，培訓費都是收一年的，而且開的是自家的收據(jù)。當月分錄先記入預收賬款，然后根據(jù)當月消耗轉入主營業(yè)務收入。現(xiàn)在稅務局要求開具發(fā)票，，那開完發(fā)票的會計分錄怎么做？
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你好，開具發(fā)票后要做價稅分離
借：收入
貸：應交稅費-銷項稅
2019 03/22 11:06
84784971 
2019 03/22 11:18
3月15日付的款，還是在20天之內(nèi)，所以以0.01扣除現(xiàn)金折扣，我算的應收賬款574.2
佟老師 
2019 03/22 11:19
什么意思沒太看明白
84784971
2019 03/22 11:23
老師，我們屬于小型微利企業(yè)，那就涉及不到銷項稅吧
佟老師
2019 03/22 11:25
你是小規(guī)模嗎？
這個跟你是不是小微沒關系
都要做價稅分離的，屬于免稅的再結轉
84784971
2019 03/22 11:33
對，是小規(guī)模。
佟老師
2019 03/22 11:36
借：收入
貸：應交稅費-應交增值稅
然后符合免稅的情況
借：應交稅費-應交增值稅
貸：營業(yè)外收入
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