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公司購買材料發票沒有回來，材料已到怎樣做賬
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您好
借：原材料 不含可抵扣進項稅額
貸：應付賬款——暫估應付賬款
2019 03/12 11:39
84785040 
2019 03/12 11:51
如果材料款已預付了怎樣做呢？
84785040
2019 03/12 11:52
購進的商品已經賣出去了，發票還沒回來怎樣結轉成本？
bamboo老師 
2019 03/12 11:56
借：應付賬款（預付賬款）
貸：銀行存款
根據暫估的結轉成本
借：主營業務成本
貸：原材料
84785040
2019 03/12 13:01
發票回來又咋做賬務處理呢？
bamboo老師
2019 03/12 13:07
借：應付賬款——暫估應付賬款
應交稅費——應交增值稅——進項稅額（如有）
貸：應付賬款
84785040
2019 03/12 13:11
結轉成本又怎樣做呢？如果金額有差異怎樣調賬呢？
bamboo老師
2019 03/12 13:12
金額有差異
借：應付賬款——暫估應付賬款
原材料 或者借方紅字
應交稅費——應交增值稅——進項稅額（如有）
貸：應付賬款
請問您是工業企業么
84785040
2019 03/12 14:35
是工業企業，老師沒有理解為啥那一樣做
bamboo老師
2019 03/12 14:36
請問哪一筆沒有理解？
84785040
2019 03/12 14:37
金額有差異那筆
bamboo老師
2019 03/12 14:40
您暫估的跟收到發票金額有差異 是少計了原材料 現在要調整原材料的入賬價值 所以那么寫分錄
84785040
2019 03/12 14:43
老師還是沒明白
bamboo老師
2019 03/12 14:46
您暫估的時候100計入 現在收到120的發票 那多收到的20是不是也一樣要進原材料啊
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